3.2.7 Acerto de retenção faltante ou indevida calculado depois do lançamento e entregue a contas a pagar

Pertence a: 3.2 Retenções e créditos de cada nota de entrada decididos

O que é. O fiscal calcula o acerto da retenção de IRRF, CSRF, INSS ou ISS que faltou ou sobrou numa nota já lançada e o entrega a contas a pagar, que lança, desconta no próximo pagamento ou cobra do fornecedor.

Quem executa a partir de 1º/11. Automação.

Hoje. O contábil da Vexia acerta a retenção por lançamento na conta de imposto do fornecedor, sem regra escrita.

Pronto quando.

• A apuração declara o valor da regra, porque o responsável paga o imposto inteiro mesmo sem ter retido.
• O acerto chega a contas a pagar com a nota, o tributo e o valor.

Depende de. 3.2.1 Retenções federais da nota decididas (IRRF, CSRF e INSS); 3.2.2 ISS da nota decidido.

Relacionados. 1.2.6 Retenção acertada depois do lançamento.

Fonte. Conferência da retenção, seção 3. Acertar por lançamento contábil manual quando faltou reter ou se reteve indevidamente; Desenho do fiscal, seção 3. O que muda para as pessoas; LC 116/2003, arts. 3º e 6º.