3.3.5 Tributos da remessa calculados a partir das informações do câmbio fechado e enviados a contas a pagar quando elas chegam

Pertence a: 3.3 Guias emitidas e entregues a contas a pagar

O que é. Os tributos federais da remessa ao exterior calculados a partir das informações do câmbio que a CERC fecha e manda ao fiscal (a taxa, o valor em reais, o IOF e o IR), com uma guia por tributo enviada a contas a pagar no dia em que as informações chegam. A CERC opera o banco, e o cálculo não depende de qual banco fecha o câmbio. Contas a pagar lança as guias, como hoje, e o câmbio da Antecipa segue as mesmas regras.

Quem executa a partir de 1º/11. Automação.

Hoje. O Vinícius, da CERC, fecha o câmbio e manda o contrato com a invoice à Vexia. A contabilidade da Vexia põe valor, fornecedor e tipo de serviço numa planilha que dá os tributos da remessa, e o fiscal da Vexia confere e emite as guias, que lança direto no SAP, sem aprovação da CERC. A CERC paga as guias no dia da liquidação, e as multas vieram de guias emitidas depois de o Itaú liquidar por débito automático.

Pronto quando.

• O cálculo sai no dia em que as informações do câmbio fechado chegam, antes da liquidação.
• Cada tributo que incide tem a sua guia, com o vencimento dele.
• O IOF e o IR são lidos das informações que a CERC manda, e o tributo que o banco já recolheu na operação não gera guia.
• O ISS do serviço importado não entra nessas guias e vai para a guia única do dia 10 (3.3.3).
• A regra de incidência escrita vale para a remessa e para o gasto no exterior pago no cartão, e o caso sem regra vai à CERC (3.2.5).
• A remessa da Antecipa segue as mesmas regras, no CNPJ da Antecipa.

Depende de. 1.4.2.10 Câmbio fechado registrado no ticket com a taxa, o valor em reais, o IOF e o IR, e enviado ao fiscal.

Relacionados. 1.2.3.14 Guia dos tributos da remessa lançada como nota contra a Receita Federal, ligada à remessa; 1.2.7.9 Cada gasto do cartão corporativo ligado à sua nota, com conferência semanal.

Fonte. Dúvidas de contas a pagar e de contas a receber com a CERC, 15/09, seção O Vinícius fecha o câmbio, hoje pelo Daycoval, e a Vexia calcula e emite as guias; Tributos da remessa, seção 2. O fiscal da Vexia valida e emite as guias, com vencimento no dia da liquidação; Tributos da remessa, seção Os tributos lançados são cinco, e a lista não é a que a área nomeia; Pagamento a fornecedor internacional, seção Os tributos da remessa entram como nota contra a Receita Federal; Tributos da remessa, seção Onde quebra; Câmbio da Antecipa, seções O passo a passo e A verificar.